Energiebelasting 2025: lagere belasting op stroom, belastingvermindering € 524,95

De tarieven van 2025

Volgens de tarieftabellen van de Belastingdienst gold in 2025 voor huishoudens een energiebelasting van € 0,57816 per m³ gas voor de eerste 170.000 m³, exclusief btw. Dat was iets minder dan de € 0,58301 van 2024. Voor stroom gold in de eerste schijf € 0,10154 per kWh exclusief btw, ongeveer € 0,1229 inclusief btw. De belastingvermindering per elektriciteitsaansluiting met verblijfsfunctie steeg van € 521,81 naar € 524,95 exclusief btw.

In perspectief

De tabel laat zien hoe sterk de belasting op gas de afgelopen jaren is gestegen: van € 0,29313 per m³ in 2019 naar bijna het dubbele in 2025. Dat past in het beleid om verwarmen met gas duurder te maken ten opzichte van elektrisch verwarmen. In 2026 zette die lijn door met een verdere stijging voor gas en een daling voor stroom.

Stroom: de tabel van de Belastingdienst

In de tarieftabel 'Belasting op elektriciteit' van de Belastingdienst staat voor 2025 een tarief van € 0,10154 per kWh voor zowel de schijf 0 tot en met 2.900 kWh als 2.901 tot en met 10.000 kWh. Voor huishoudens geldt dus één tarief over vrijwel al hun verbruik. In de schijf van 10.001 tot en met 50.000 kWh was het tarief € 0,06937.

Het zeer lage tarief van 2022 hing samen met de maatregelen tegen de hoge energieprijzen in dat jaar.

Rekenvoorbeeld

Voor een huishouden met 2.500 kWh stroom en 1.000 m³ gas kwam de energiebelasting in 2025 exclusief btw uit op 2.500 × € 0,10154 = € 253,85 voor stroom en 1.000 × € 0,57816 = € 578,16 voor gas. Samen € 832,01, minus de belastingvermindering van € 524,95 is € 307,06. Inclusief 21 procent btw is dat ongeveer € 371,54. Dit is een eigen berekening op basis van de officiële tarieven.

Waarom daalde stroom?

De belasting op stroom daalde in 2024 en 2025 stapsgewijs, terwijl die op gas hoog bleef. Dat maakt elektrisch verwarmen en elektrisch rijden fiscaal aantrekkelijker en past in het beleid om het gasverbruik in de gebouwde omgeving terug te dringen.

Btw over belasting

Op de rekening zie je de energiebelasting inclusief 21 procent btw, omdat btw ook over de energiebelasting wordt geheven. Ook de belastingvermindering krijg je inclusief btw terug. Daardoor lijkt de belasting op de rekening hoger dan in de tarieftabellen van de Belastingdienst, die exclusief btw zijn.

Bron

De tarieven komen rechtstreeks uit de tarieftabellen van de Belastingdienst. Bedragen inclusief btw zijn eigen berekeningen met 21 procent.

Zelf verder rekenen

Wil je de impact op je eigen situatie nalopen? Gebruik de rekenhulpen op deze site: de energierekening-calculator, de pagina over dynamische stroomprijs, de terugverdientijd van zonnepanelen, hoeveel zonnepanelen je nodig hebt, de thuisbatterij-rekenhulp en energie besparen berekenen. Vul je eigen verbruik, tarieven en aannames in. De uitkomst is een schatting op basis van openbare tarieven en jouw invoer, geen persoonlijk advies van een energieleverancier.

• energiebelasting
• 2025
• belastingvermindering